Zasady fakturowania i wystawiania korekt

Celem szkolenia jest przekazanie uczestnikom kompleksowej wiedzy i umiejętności w zakresie fakturowania, tj. procesu polegającego na prawidłowym wystawianiu, przechowywaniu i przesyłaniu faktur. Szczególny nacisk zostanie położony na ostatnie i planowane zmiany.

Od 1.01.2022 do 31.12.2023 roku dobrowolnie korzystamy z e-fakturowania. 1.01.2024 roku to data wejścia w życie obowiązkowych e-Faktur. Obowiązek wyłącznego korzystania z faktur w formie ustrukturyzowanej został nałożony na podatników mających siedzibę oraz stałe miejsce prowadzenia działalności gospodarczej na terytorium Polski.

W jaki sposób skorygować błąd wystawiony w e-fakturze? To jedno z wielu pytań, które się pojawia, gdy myślimy o zmianach.

Dla wielu podatników wprowadzenie faktur ustrukturyzowanych będzie stanowiło duże wyzwanie i oznacza konieczność czasochłonnych przygotowań oraz implementacji nowych rozwiązań. 

Profil uczestnika

Szkolenie jest skierowane do pracowników działów księgowości i wszystkich osób, które odpowiadają za prawidłowe wystawianie faktur.

Program szkolenia

1. Faktury VAT
   • katalog transakcji, które powinny być udokumentowane fakturą VAT
   • przypadki, gdy wystawienie faktury VAT nie jest konieczne
   • przypadki wystawiania faktur na żądanie
   • przypadki, w których fakturę VAT wystawia podmiot niebędący sprzedawcą
   • poprawna treść faktury VAT
   • terminy wystawienia faktury VAT
   • obowiązek podatkowy a faktura VAT (data sprzedaży a data wystawienia faktury),
   • wystawienia faktury VAT przed dokonaniem sprzedaży,
   • konsekwencje przedwczesnego i spóźnionego wystawiania faktur VAT,
   • fakturowanie zaliczek częściowych oraz całościowych
   • wystawienie faktury końcowej rozliczającej zaliczkę
   • pojęcie pustej faktury
   • faktury czy dokumenty wewnętrzne?
   • faktury uproszczone – nowy typ faktur, przypadki stosowania, zasady wystawiania
   • kursy przeliczeniowe stosowane dla walut obcych (możliwość zastosowania spójnego kursu walut dla rozliczeń VAT i podatku dochodowego – pakiet SLIM VAT).
2. ZMIANY w treści faktur:
   • LIKWIDACJA słowa „Duplikat” jako jej obowiązkowego elementu – skutki praktyczne
   • LIKWIDACJA obowiązkowych elementów faktur korygujących: słowa „Korekta” oraz przyczyny korekty
   • Obowiązkowe elementy faktury PO ZMIANACH
   • Obowiązkowe a dobrowolne elementy faktury
3. Faktury korygujące - PAKIET SLIM VAT w zakresie faktur korygujących:
   • anulowanie faktury
   • tzw. korekta do zera
   • zasady i przyczyny wystawiania faktur korygujących
   • możliwość wystawienia zbiorczej faktury korygującej
   • termin wystawienia faktur korygujących
   • korekty in plus i in minus
   • potwierdzenia odbioru faktury korygującej – czy nadal potrzebne?
   • SLIM VAT – w zakresie konieczności posiadania uzgodnień warunków obniżenia podstawy opodatkowania dla faktur korygujących (zastąpienie posiadania potwierdzenia odbioru instytucją posiadania dokumentacji dotyczącej uzgodnień pomiędzy kontrahentami w zakresie warunków obniżenia podstawy opodatkowania)
   • ujęcie korekty obrotu w deklaracji VAT
   • korekty bieżące i wsteczne
   • SLIM VAT – NOWE regulacje w zakresie doprecyzowania korekty in plus (korekta wsteczna lub bieżąca w zależności od przyczyn korekty)
   • zasady ujęcia faktur korygujących po stronie nabywcy („oderwanie” obowiązku dokonania korekty od faktu otrzymania faktury korygującej)
4. ZMIANY w wystawianiu faktur
   • Przeliczanie kursów w przypadku faktur korygujących;
   • Kurs przeliczeniowy przy zbiorczej korekcie in minus – nowe uregulowanie;
   • Kurs przeliczeniowy przy korekcie in plus;
   • Brak konieczności wystawiania faktur zaliczkowych jeśli zaliczka i sprzedaż jest w tym samym miesiącu;
   • Rozliczanie zaliczki otrzymanej w okresie wcześniejszym niż sprzedaż;
   • Brak konieczności wydruku raportów z kas fiskalnych.
5. Zasady wystawiania not korygujących:
   • przyczyny uzasadniające wystawienie noty korygującej
   • dane, które mogą być poprawione notą korygującą
   • sposób wystawienia noty korygującej
   • akceptacja treści noty przez sprzedawcę w przypadku fakturowania elektronicznego
6. Faktura ustrukturyzowana:
   • Pojęcie faktury ustrukturyzowanej
   • Faktura ustrukturyzowana wyłącznie w formie elektronicznej wystawiana za pomocą oprogramowania  interfejsowego
   • Powiadamianie o wystawionej fakturze ustrukturyzowanej – w jaki sposób?
   • Otrzymanie faktury ustrukturyzowanej – sposoby i moment
   • Akceptacja odbiorcy jako obowiązkowy element stosowania faktur ustrukturyzowanych
   • Informacja o stosowaniu faktur ustrukturyzowanych – forma, termin, zakres podmiotowy
   • Dobrowolne elementy faktury a struktura XML
   • Przepisy przejściowe wdrażające ZMIANY: data wystawienia faktury a data obowiązku podatkowego
7. Krajowy System e-faktur:
   • Zasady utworzenia Krajowego Systemu e-faktur
   • Funkcjonowanie systemu
   • Wystawienie faktury a jej automatyczne wysłanie do Krajowego Systemu e-faktur – skutki praktyczne
   • Nadawanie numerów fakturom funkcjonujących w Krajowym Systemie e-faktur – skutki podatkowe
   • Struktury logiczne e-faktur wysyłanych do Systemu
   • Uwierzytelnianie faktur wysyłanych do Systemu: formy i termin
   • Preferencje dla podatników stosujących System, w tym szybszy zwrot podatku VAT, brak konieczności wysyłania JPK_FA
   • Przechowywanie faktur w Systemie przez 10 lat
8. Podsumowanie szkolenia, dyskusja

Metody szkoleniowe

Szkolenie jest prowadzone metodami warsztatowymi, aktywizującymi uczestników. Metody opierają się na zasadzie „nauki przez doświadczenie”, pozwalającej uczestnikom szkolenia odnaleźć się w realnym otoczeniu zawodowym i w praktyczny sposób poznać i zastosować treści wykorzystywane na szkoleniu.

Podczas szkolenia wykorzystane zostaną następujące metody szkoleniowe:

• Krótkie wykłady z prezentacją multimedialną
• Przykłady z praktyki uczestników i trenera prowadzącego
• Dyskusje moderowane mają na celu wymianę doświadczeń oraz rozwiązywanie problemów związanych z omawianymi zagadnieniami
• Sesje pytań

Termin i miejsce szkolenia

• 07.02.2023, szkolenie online
• 23.02.2023, szkolenie online
• 21.03.2023, szkolenie online
• 18.04.2023, szkolenie online
• 26.05.2023, szkolenie online
• 16.06.2023, szkolenie online

Opinie uczestników szkoleń

Chciałabym bardzo podziękować za fachowe szkolenie. Jestem zadowolona choć nie przyzwyczajona do formy online szkolenia, ale miło zaskoczył mnie profesjonalizm i kontaktowość prowadzącego szkolenie. Na zadawane pytania czy problemy udzielał konkretnej rzeczowej odpowiedzi podpartą konkretnymi przepisami prawnymi – świadczy to o wiedzy i znajomości omawianej tematyki a to ważne i nie zawsze oczywiste. Mam nadzieję że w przyszłości będę miała możliwość skorzystać z kolejnego Państwa szkolenia. Monika, Poziom Sp. z o.o.

Moje wrażenia ze szkolenia są pozytywne. Sposób i forma prowadzenia umożliwiła uczestnikom aktywnie włączać się do dyskusji oraz w trakcie zadawać pytania i rozwiązywać wątpliwości związane z tematyką szkolenia. Dodatkowy plus dla wykładowcy za praktyczne podejście do tematu i wyjaśnianie na przykładach zagadnień będących przedmiotem szkolenia. Maria, Instytut Podstawowych Problemów Techniki Polskiej Akademii Nauk

Szkolenie bardzo mi się podobało. Trener prowadził w sposób profesjonalny, jest osobą bardzo komunikatywną tak więc interakcja pomiędzy uczestnikami była bardzo dynamiczna. Agnieszka, PROCHEM SA

Szkolenie oceniam bardzo pozytywnie, dużo z niego wyniosłam. Anna, NG Engineering Sp. z o.o.

Szkolenie na 6+! Bardzo podobała mi się forma szkolenia, to że mogliśmy rozmawiać, zadawać pytania dzięki temu na bieżąco wyjaśnialiśmy zagadnienia związane z naszą specyfiką pracy. Małgorzata, Agencja Mienia Wojskowego

Szkolenie było zadawalające, praktyczne, konkretny prowadzący. Dziękuję bardzo. Wioletta, GOK Regler und Armaturen Polska Sp. z o.o.

Bardzo przyjemna i spokojna atmosfera. Profesjonalna i znająca nie tylko przepisy ale i praktyki stosowane prowadząca.Katarzyna Starostwo Powiatowe

Cena szkolenia

690 PLN*/**, cena SZKOLENIA stacjonarnego

Cena obejmuje:

• udział w warsztacie
• bogate materiały autorskie zawierające praktyczne narzędzia i procedury, które będą wykorzystane podczas szkolenia jak również będą stanowić cenną pomoc po jego zakończeniu
• notes, długopis
• przerwy kawowe, lunch
• certyfikat uczestnictwa

590 PLN*/**, cena WEBINARIUM

Cena obejmuje:

• udział w warsztacie online
• bogate materiały autorskie w wersji elektronicznej zawierające praktyczne narzędzia i procedury, które będą wykorzystane podczas szkolenia jak również będą stanowić cenną pomoc po jego zakończeniu
• certyfikat uczestnictwa w wersji elektronicznej
• możliwość zadawania pytań

*Cena szkolenia/webinarium jest ceną netto. Do podanej ceny należy doliczyć podatek VAT (23%).

**Jeżeli szkolenie/webinarium stanowi element kształcenia zawodowego i jest finansowane ze środków publicznych - zwolnione z VAT

Informacje i zgłoszenia

tel.: (22) 250 12 12, (68) 419 09 45
fax: (22) 250 12 13
infobiztech@infobiztech.pl