Aktualnie przeglądasz: Szkolenia » Księgowość Finanse Controlling » szkolenie Ceny transferowe

Ceny transferowe

Organy podatkowe mają prawo do ustalenia, czy transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi odpowiadają warunkom rynkowym. W przypadku braku dostarczenia podczas kontroli wymaganej dokumentacji cen transferowych, przedsiębiorca naraża się na zastosowanie sankcyjnej stawki podatku w wysokości 50%, w stosunku do zaniżonego dochodu.

Głównym celem szkolenia jest zapoznanie uczestników szkolenia z najistotniejszymi zagadnieniami podatkowymi z zakresu transakcji dokonywanych przez podmioty powiązane oraz wytycznymi Ministra Finansów dla kontroli UKS. Przedstawione zostaną zasady sporządzania analizy porównawczej z podziałem na transakcje materialne oraz niematerialne (pożyczki, gwarancje kredytowe, opłaty licencyjne).

Profil uczestnika

Szkolenie jest skierowane do głównych księgowych, kierowników i pracowników działów księgowości.

Program szkolenia

  1. Zmiany w zakresie dokumentacji w sprawie cen transferowych na 2017 rok:
    • nowy katalog podmiotów zobowiązanych do tworzenia dokumentacji
    • zakres obowiązków dokumentacyjnych w zależności od wielkości podmiotu
    • dokumentacja podstawowa
    • analiza porównawcza
    • dokumentacja „master-file” - podatnicy, których przychody lub koszty przekroczą w danym roku 20 000 000 euro, będą także zobowiązani do przygotowania dokumentacji grupowej, tzw. master-file, prezentującej mechanizmy rozliczeń z perspektywy grupy
    • sprawozdania dołączane do zeznań podatkowych
  2. Zasada swobody kształtowania warunków umów w świetle obostrzeń w zakresie cen transferowych:
    • wpływ na sposób ustalania warunków w transakcjach z podmiotami powiązanymi
    • cena rynkowa a cena transferowa
  3. Dokumentacja transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi
    • limity decydujące o obowiązku sporządzenia dokumentacji
    • weryfikacja przekroczenia limitów w praktyce
    • elementy dokumentacji, a ich wpływ na rynkowość transakcji
    • ewentualne sankcje
  4. Metody szacowania dochodów:
    • metoda porównywalnej ceny niekontrolowanej
    • metoda rozsądnej marży koszt plus
    • metoda ceny odprzedaży
    • metody zysku transakcyjnego
  5. Praktyczne wskazówki w zakresie sporządzania dokumentacji transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi na wybranych przykładach:
    • dokumentacja transakcji sprzedaży towarów
    • dokumentacja usług finansowych (pożyczki, cash pooling, niedostateczna kapitalizacja)
    • dokumentacja usług niematerialnych (doradcze, wsparcie IT, podział kosztów, refakturowanie)
    • dokumentacja transakcji opartych na refakturowaniu
  6. Najnowsze orzecznictwo sądów administracyjnych i interpretacje organów podatkowych w zakresie cen transferowych
  7. Ceny transferowe a podatek u źródła (z uwzględnieniem regulacji dotyczących zakładu w rozumieniu umów o unikaniu podwójnego opodatkowania)
  8. Zawieranie porozumień w sprawach ustalania cen transakcyjnych:
    • rodzaje porozumień
    • dokumenty załączane do wniosku
    • postępowanie w sprawie porozumienia
    • decyzja w sprawie porozumienia
  9. Sankcje wynikające z niedopełnienia obowiązków w zakresie dokumentacji podatkowej:
    • nieuznanie części kosztów
    • 50% podatek dochodowy
    • sankcje związane z korektą podatku VAT
    • odpowiedzialność karna skarbowa

Metody szkoleniowe

  • wykład
  • dyskusje
  • prezentacje

Informacje i zgłoszenia

tel.: (22) 250 12 12
fax: (22) 250 12 13
infobiztech@infobiztech.pl

Karta zgłoszenia na szkolenie

Karta zgłoszenia na szkolenie Karta zgłoszenia na szkolenie (252.2 kB)

Formularz rezerwacji miejsca na szkoleniu