CIT 2019 - podatek dochodowy od osób prawnych - praktyka stosowania

Uczestnicy szkolenia poznają praktyczne aspekty rozliczania podatku dochodowego od osób prawnych – CIT
z uwzględnieniem najnowszych zmian. Szczególny nacisk zostanie położony na najnowsze zmiany w zakresie rozliczania samochodów.

Profil uczestnika

Szkolenie jest skierowane do głównych księgowych, kierowników i pracowników działów księgowości.

Program szkolenia

1. Nowy KUP:
   • Przeznaczenie zysku na kapitał zapasowy lub rezerwowy
   • Zasady wyliczenia KUP
   • Okres stosowania – od kiedy?
2. Obniżenie stawki podatku dochodowego
   • Obniżenie stawki CIT do 9% - dla kogo?
   • Wpłacanie zaliczek w trakcie roku a stawka podatku CIT
   • Spółki istniejące i nowe – jak stosować preferencje?
3. Zmiany w zakresie rozliczania samochodów - finansowanie w leasingu samochodu
   • Kwoty ograniczenia zaliczania do KUP wydatków z tytułu leasingu – uzasadnienie stosowania
   • Kwota 150 tys. zł jako max wartość zaliczania w KUP
   • Umowy leasingu zawierane w 2018 r. a ograniczenie KUP od 2019 r.
   • Najem samochodu – długoterminowy lub „zwykły” samochodu osobowego i innego a ograniczenia kosztów
4. Amortyzacja i ubezpieczenie samochodu osobowego
5. Ograniczenie KUP w sytuacji samochodów osobowych, od których odliczane jest 50% podatku VAT
   • Brak prawa do zaliczania w KUP 25% podatku VAT, który jest nie odliczany
   • Ograniczenie w KUP kwot netto z faktur – wysokość ograniczenia 25%
   • Wydatki, do których zastosowanie ma ograniczenie KUP, w tym myjnia, paliwo, przeglądy samochodu, naprawa itp.
6. Likwidacja ewidencji przebiegu pojazdu
   • Zmiany zasad rozliczania samochodów prywatnych wykorzystywanych do celów służbowych
   • Brak ewidencji przebiegu pojazdu – czy na pewno?
   • Zasady rozliczania KUP od samochodów prywatnych w celach służbowych;
   • Limit zaliczania w KUP takich wydatków – 25% w KUP czy więcej?
   • Limit wydatków w przypadku jednoosobowych działalności gospodarczych w wysokości 20%
7. Pozostałe ZMIANY w CIT
   • Pakiety wierzytelności i ich rozliczanie – NOWA zasada
   • Raportowanie schematów podatkowych
   • Finansowanie działalności ze środków własnych lub od wspólników
   • Zmiany w tzw. dużej klauzuli obejścia prawa
   • Ograniczenia w wydawaniu interpretacji indywidualnych
   • Nowe wzory deklaracji i zeznań
   • Wysyłanie sprawozdania finansowego elektronicznie – pdf czy JPK?
8. Zmiany w zakresie cen transferowych i dokumentacji podatkowej:
   • Wydłużenie terminu na sporządzenie dokumentacji podatkowych do końca września
   • Zmniejszenie obowiązków dokumentacyjnych – NOWE limity
   • Wprowadzenie uproszczonych zasad rozliczeń dla niektórych transakcji – w tym pożyczek i transakcji o niskiej wartości dodanej
   • Doprecyzowanie warunków kontroli dokumentacji podatkowych
   • Korekta współzależna
9. Exit tax
   • Zasada opodatkowania niezrealizowanych zysków kapitałowych
   • „Przeniesienia aktywów”
   • Rezydencja podatkowa dla osób prawnych i osób fizycznych
   • Rozliczanie nierezydenta
10. NOWA ulga Innovation Box
    • Ulga z tytułu komercjalizacji praw własności intelektualnej – obniżenie stawki podatku do 5% - zasady stosowania
    • Pojęcie praw własności intelektualnej wchodzących w zakres ulgi
    • Proponowana ulga a ulga z tytułu działalności badawczo – rozwojowej – zasady stosowania
11. Opodatkowanie kryptowalut
    • Pojęcie i rodzaje kryptowalut
    • Zasada opodatkowania w podatku PIT i CIT – wysokość 19%
    • Pojęcie przychodu podatkowego związanego z kryptowalutami
    • Możliwe koszty podatkowe do rozliczenia przy ustalaniu dochodu do opodatkowania
    • Kryptowaluty już posiadane a zasady opodatkowania
12. Podatek u źródła – zmiany
    • NOWE obowiązki nałożone na podatników w celu zastosowania umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania
    • Wzór oświadczenia do którego składania są zobowiązani podatnicy – podpisywanie jedynie przez cały zarząd oraz dodatkowe informacje
    • Limit transakcji, od którego uzależnione są nowe obowiązki – jak stosować wyliczenie w wysokości 2 mln zł
    • Funkcjonowanie certyfikatu rezydencji
    • Wniosek o zwrot podatku u źródła – NOWE uregulowania
13. Podsumowanie szkolenia

Metody szkoleniowe

Szkolenia prowadzone są metodami warsztatowymi, aktywizującymi uczestników. Metody opierają się na zasadzie „nauki przez doświadczenie”, pozwalającej uczestnikom szkolenia odnaleźć się w realnych otoczeniu zawodowym i w praktyczny sposób poznać i zastosować zdobytą wiedzę.

Podczas szkolenia wykorzystane zostaną następujące metody szkoleniowe:

• Krótkie wykłady z prezentacją multimedialną
• Przykłady z praktyki uczestników i trenera prowadzącego szkolenie
• Dyskusje moderowane mają na celu wymianę doświadczeń oraz rozwiązywanie problemów związanych z omawianymi zagadnieniami
• Sesje pytań

Termin i miejsce szkolenia

Cena szkolenia

490 PLN*

Cena obejmuje:

• bogate materiały autorskie zawierające praktyczne narzędzia i procedury, które będą wykorzystane podczas szkolenia jak również będą stanowić cenną pomoc po jego zakończeniu
• przerwy kawowe i lunch
• notes i długopis
• certyfikat ukończenia szkolenia

*Cena szkolenia jest ceną netto. Do podanej ceny należy doliczyć podatek VAT (23%). Jeżeli szkolenie jest finansowane ze środków publicznych i stanowi element kształcenia zawodowego zwolnione z VAT.

Informacje i zgłoszenia

tel.: (22) 250 12 12
fax: (22) 250 12 13
infobiztech@infobiztech.pl